1.1 ODOO财务概念讲解

图片来源：开源智造-OSCG.CN

会计业务的基础是会计凭证，企业各种业务对应的会计凭证录入到系统后，系统基于会计凭证，自动生成各种会计报表。在Odoo的设计思路中，它不是简单地记录会计凭证，机械地生成会计报表。Odoo试图从如下三个方面帮助财会人员更好地工作：

1）尽量从业务单位提取数据，自动创建会计凭证。如果能从业务数据自动生成会计凭证，将会极大地减少财会人员的工作，更重要的是，极大提高了财务数据的真实性和实时性。

2）尽量提供灵活的财务报表自定义功能，允许不同国家、不同要求的财务人员自己定义会计报表。

3）在会计凭证中增加自定义的辅助核算科目，帮助财务部门实现成本中心的管理。

其中最复杂的是第一点：自动创建会计凭证。不同业务操作，自动创建会计凭证的方法不同。

◆销售业务：销售业务核算的核心是销售收入和销售成本。Odoo中实现销售业务自动会计核算的方法是：1) 根据业务单据（销售订单或销售出货单）自动创建财务单据(客户发票)，财务人员审核客户发票后，系统自动创建销售收入的会计凭证；2) 销售出库时候，系统自动创建销售出库的会计凭证，以此作为核算销售成本的依据。

◆采购业务：采购业务核算的核心是应付账款和库存商品。Odoo中实现采购业务自动会计核算的方法和销售核算类似：1) 根据业务单据（采购订单或采购入库单）自动创建财务单据(供应商发票)，财务人员审核供应商发票后，系统自动创建应付账款的会计凭证；2) 采购出库时候，系统自动创建采购入库的会计凭证（借 库存商品， 贷 应付暂估）。

◆存货业务：当存货增加或减少时候，都会引起财务上资产的增加或减少。Odoo中实现存货自动核算的方法是，入库或出库时候，系统自动生成入库、出库对应会计凭证（不引起资产变化的库存调拨，系统不会自动创建会计凭证）。不同类型的出库、入库，对应的会计凭证（会计科目）不同。系统的实现方法是，在入出库的库位上设定会计科目，不同类型库存操作，入出库到不同库位，产生不同类型的会计凭证。

◆出纳业务：Odoo系统中有银行对账单、客户付款单/供应商付款单等单据用于处理出纳的收付款操作，系统自动生成收付款的会计凭证。

◆费用报销业务：系统基于报销单自动生成报销的会计凭证。

◆固定资产业务：系统提供了固定资产管理模块，根据固定资产上设定好的折旧方法、折旧科目，系统自动创建对应的固定资产折旧会计凭证。

◆其他业务：其他一些会计核算，如果系统没提供相应的功能模块，则需要会计人员自己手工录入会计凭证。

1.2 ODOO财务功能详解

Odoo会计凭证

Odoo中手工会计凭证录入，最方便的菜单是 会计 | 会计分录 | 分录明细，录入界面如下。选定会计期间，选定会计账簿，逐条分录录入，录完一条分录，按“回车”键，系统自动显示下一条分录录入行，当录入的分录行借贷平衡，系统自动显示下一条会计凭证的录入行。

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另外一个凭证录入菜单是 会计 | 会计分录 | 会计分录，录入界面如下：

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◆凭证簿：相当于账簿，该凭证记录在哪个账簿上

◆关联单号：可以记录原始凭证的单据号

◆会计期间：

◆日期：凭证的发生日期

◆名称：翻译不恰当，应该译成“凭证摘要”

◆业务伙伴：客户或供应商，对应收/应付凭证有意义

◆科目：会计科目

◆到期：应收应付账款的到期日，对应收/应付凭证有意义

◆借方/贷方：凭证金额

◆原币种金额：如果有外币，外币金额

◆币别：如果有外币，外币币种

◆核销/部分核销：标记应收应付账款是否已核销/部分核销，对应收/应付凭证有意义

◆辅助核算项：相当于成本中心，记录本笔费用发生的成本中心；

◆过账：点击按钮，凭证过账，不可修改。

Odoo系统发票

Odoo系统发票分客户发票和供应商发票，故名思议，客户发票是因销售业务而产生的发票，供应商发票是因采购业务而产生的发票。Odoo系统中，客户发票和供应商发票是类似的，下面以供应商发票为例说明。